Vous détenez un plan d'épargne en actions depuis plus de cinq ans et souhaitez récupérer une partie de votre épargne ? Devez-vous payer des impôts sur vos gains ? Quels prélèvements sociaux s'appliquent en 2026 ? Et surtout, un retrait entraîne-t-il la fermeture de votre PEA ?
La fiscalité du PEA après 5 ans en cas de retrait en 2026 repose sur un avantage majeur : les gains réalisés dans le plan sont, en principe, exonérés d'impôt sur le revenu. En revanche, ils restent soumis aux prélèvements sociaux, dont le taux général atteint désormais 18,6 % en 2026, contre 17,2 % auparavant.
Cette évolution mérite une attention particulière, notamment si vous avez ouvert votre PEA avant 2018, car des règles spécifiques peuvent s'appliquer aux gains anciens.
Autre avantage : après cinq ans, vous pouvez effectuer des retraits partiels sans provoquer la clôture automatique de votre plan. Vous conservez également la possibilité de réaliser de nouveaux versements, dans les limites réglementaires.
Voici les règles fiscales applicables en 2026, les méthodes de calcul et les démarches à connaître avant de retirer votre argent.
Quelle est la fiscalité d'un PEA après 5 ans en 2026 ?
Le plan d'épargne en actions, ou PEA, est une enveloppe fiscale permettant d'investir principalement dans des actions et des fonds éligibles.
Son fonctionnement repose sur un principe simple : vous investissez des sommes dans le plan, puis les revenus et plus-values réalisés peuvent être réinvestis sans imposition immédiate, sous réserve du respect des règles du PEA.
Après cinq années de détention, le régime fiscal devient particulièrement favorable.
Exonération d'impôt sur le revenu après cinq ans
Lorsque vous effectuez un retrait après le cinquième anniversaire de votre PEA, les gains correspondants sont en principe exonérés d'impôt sur le revenu.
Cette exonération concerne notamment les plus-values réalisées sur les titres et les dividendes conservés et réinvestis dans le plan.
Vous ne payez donc pas les 12,8 % d'impôt sur le revenu normalement intégrés au prélèvement forfaitaire unique applicable à de nombreux revenus financiers.
Cette exonération ne signifie toutefois pas que votre retrait est totalement défiscalisé.
Les prélèvements sociaux restent dus sur la part de gains comprise dans les sommes retirées.
Il existe également des règles particulières pour certains revenus de titres non cotés détenus dans un PEA.
La Direction générale des Finances publiques confirme que les gains retirés après cinq ans bénéficient de cette exonération d'impôt sur le revenu.
Prélèvements sociaux : un taux général de 18,6 % en 2026
L'année 2026 marque une évolution importante de la fiscalité des placements financiers.
Depuis le 1er janvier 2026, le taux général des prélèvements sociaux sur les gains concernés est passé de 17,2 % à 18,6 %.
Pour les gains d'un PEA ouvert depuis le 1er janvier 2018, ce taux s'applique en principe lors d'un retrait ou de la clôture du plan en 2026.
La composition du taux est la suivante :
| Prélèvement | Taux en 2026 |
|---|---|
| Contribution sociale généralisée (CSG) | 10,6 % |
| Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS) | 0,5 % |
| Prélèvement de solidarité | 7,5 % |
| Total | 18,6 % |
Cette hausse ne modifie pas le principe de l'exonération d'impôt sur le revenu après cinq ans.
En revanche, elle augmente la part des gains prélevée au titre des contributions sociales pour les PEA soumis au taux général.
Attention : certains PEA ouverts avant 2018 bénéficient encore de règles de taux historiques sur une partie de leurs gains. Il serait donc incorrect d'appliquer systématiquement 18,6 % à l'intégralité des gains de tous les anciens plans.
Source : impots.gouv.fr — Fiscalité de l'assurance-vie et du PEA.
Fiscalité du PEA avant et après 5 ans : tableau comparatif
La durée de détention du PEA détermine une grande partie de son régime fiscal.
| Critère | Retrait avant 5 ans | Retrait après 5 ans |
|---|---|---|
| Impôt sur les gains | En principe 12,8 %, ou barème progressif sur option | Exonération d'impôt sur le revenu |
| Prélèvements sociaux en 2026 | En principe 18,6 % | En principe 18,6 %, avec exceptions historiques |
| Fiscalité totale de droit commun | 31,4 % avec le PFU | Prélèvements sociaux uniquement |
| Clôture du PEA | En principe automatique, sauf exceptions | Pas de clôture en cas de retrait partiel |
| Nouveaux versements | Dépendent des exceptions permettant le maintien du plan | Autorisés dans la limite du plafond |
| Retrait total | Clôture du plan | Clôture du plan |
Ce tableau présente le régime général d'un PEA classique détenu par un résident fiscal français.
Des exceptions existent, notamment pour certains retraits anticipés et les revenus de titres non cotés.
Comment calculer les prélèvements sociaux sur un retrait de PEA ?
Le calcul de la fiscalité d'un retrait nécessite de distinguer les sommes que vous avez versées des gains réalisés.
C'est un point essentiel : les prélèvements sociaux ne s'appliquent pas à l'intégralité de l'argent retiré, mais à la part correspondant aux gains imposables aux contributions sociales.
Différence entre versements et gains
Les versements correspondent aux sommes que vous avez personnellement apportées à votre PEA.
Les gains représentent l'enrichissement net généré par les investissements détenus dans le plan.
Prenons un exemple fictif :
- Total des versements : 20 000 €.
- Valeur du PEA au moment du retrait : 25 000 €.
- Gain net global : 5 000 €.
Le gain représente ici 20 % de la valeur du plan.
Si vous effectuez un retrait partiel, une fraction de ce retrait sera considérée comme provenant des versements, et une autre comme provenant des gains.
Vous ne pouvez donc pas décider de retirer uniquement votre capital initial pour éviter les prélèvements sociaux.
Exemple de retrait partiel de 5 000 €
Reprenons le PEA précédent, valorisé à 25 000 €, avec 20 000 € de versements cumulés.
Vous souhaitez effectuer un retrait partiel de 5 000 €.
La proportion de gains dans le plan est :
5 000 € ÷ 25 000 € = 20 %.
La part de gains comprise dans le retrait est donc :
5 000 € × 20 % = 1 000 €.
Si votre PEA est soumis au taux général de 18,6 %, les prélèvements sociaux s'élèvent à :
1 000 € × 18,6 % = 186 €.
| Élément | Montant |
|---|---|
| Valeur initiale du PEA | 25 000 € |
| Versements cumulés | 20 000 € |
| Gains cumulés | 5 000 € |
| Retrait brut demandé | 5 000 € |
| Part de gains dans le retrait | 1 000 € |
| Impôt sur le revenu | 0 € |
| Prélèvements sociaux à 18,6 % | 186 € |
| Montant net indicatif reçu | 4 814 € |
Cet exemple suppose un PEA ouvert depuis 2018, sans retrait antérieur ni situation fiscale particulière. Il ne tient pas compte d'éventuels frais de transaction ou de retrait.
Le montant définitif est calculé par l'établissement gestionnaire selon les caractéristiques et l'historique du plan.
Exemple de retrait total après cinq ans
Supposons maintenant que vous ayez versé 30 000 € dans votre PEA et que sa valeur atteigne 42 000 €.
Votre gain net est de 12 000 €.
Dans le régime général applicable à un PEA ouvert depuis 2018 :
- Gain soumis aux prélèvements sociaux : 12 000 €.
- Taux applicable en 2026 : 18,6 %.
- Prélèvements sociaux : 2 232 €.
- Impôt sur le revenu : 0 €.
- Montant net indicatif : 39 768 €.
Le retrait total entraîne la clôture définitive du PEA.
Cette opération met également fin à l'ancienneté fiscale attachée au plan.
Comment fonctionne la fiscalité des PEA ouverts avant 2018 ?
Tous les PEA ne sont pas soumis aux mêmes modalités de calcul des prélèvements sociaux.
Pour certains plans anciens, la législation prévoit le maintien de taux historiques sur les gains réalisés pendant des périodes déterminées.
PEA ouvert avant le 1er janvier 2013
Pour ces plans, les gains acquis jusqu'au 31 décembre 2017 peuvent relever des taux de prélèvements sociaux en vigueur lors de leur réalisation.
Les gains réalisés à partir de 2018 relèvent, en principe, du taux applicable lors du retrait.
PEA ouvert entre 2013 et 2017
Pour les plans ouverts entre le 1er janvier 2013 et le 31 décembre 2017, les règles sont différentes.
Les taux historiques peuvent s'appliquer aux gains réalisés pendant les cinq premières années du plan.
Les gains réalisés au-delà de cette période relèvent généralement du taux en vigueur lors du retrait.
PEA ouvert depuis 2018
Pour les PEA ouverts depuis le 1er janvier 2018, les gains retirés après cinq ans sont soumis aux prélèvements sociaux au taux en vigueur à la date du retrait.
En 2026, ce taux général est de 18,6 %.
Le tableau suivant résume les principales situations.
| Date d'ouverture du PEA | Règle applicable en 2026 |
|---|---|
| Avant 2013 | Taux historiques sur certains gains jusqu'à fin 2017, puis taux en vigueur |
| De 2013 à 2017 | Taux historiques sur les gains des cinq premières années, puis taux en vigueur |
| Depuis 2018 | Taux en vigueur lors du retrait, soit 18,6 % en 2026 |
La détermination des gains relevant des taux historiques peut nécessiter des calculs complexes.
Si votre PEA est ancien, demandez à votre banque ou courtier une simulation fiscale détaillée avant de procéder au retrait.
Ces règles sont précisées par l'administration fiscale française.
Un retrait après cinq ans entraîne-t-il la clôture du PEA ?
Non, pas nécessairement.
Depuis les évolutions introduites par la loi PACTE de 2019, un retrait partiel réalisé après cinq ans n'entraîne plus la clôture automatique du plan.
Vous pouvez donc récupérer une partie de votre épargne tout en conservant le PEA ouvert.
Retrait partiel : le PEA reste ouvert
Après cinq ans, vous pouvez effectuer un ou plusieurs retraits partiels.
Le capital restant continue d'être investi dans le plan et bénéficie du régime fiscal applicable.
Vous pouvez également réaliser de nouveaux versements, sous réserve de respecter le plafond réglementaire.
Pour un PEA classique, le plafond de versements est fixé à 150 000 €.
Il concerne les versements cumulés, et non la valeur totale du portefeuille.
Un PEA peut donc dépasser 150 000 € grâce aux gains réalisés.
Un retrait ne reconstitue pas votre plafond de versement
Il s'agit d'une distinction souvent mal comprise.
Supposons que vous ayez déjà versé 100 000 € sur votre PEA.
Vous effectuez ensuite un retrait partiel de 20 000 € après cinq ans.
Votre plafond de versement disponible ne passe pas automatiquement à 70 000 €.
En principe, vous conservez une capacité de versement de 50 000 €, puisque les versements cumulés restent de 100 000 €.
Le retrait ne remet donc pas à zéro les versements précédemment effectués.
Retrait total : fermeture définitive du plan
Si vous retirez l'intégralité des sommes et valeurs présentes dans votre PEA, celui-ci est clôturé.
Vous perdez alors l'ancienneté fiscale acquise.
Si vous ouvrez un nouveau PEA ultérieurement, une nouvelle période de cinq ans commence à courir à partir du premier versement sur ce nouveau plan.
Il peut donc être utile d'évaluer les conséquences d'une clôture complète avant de demander le retrait total.
L'AMF confirme les règles relatives aux retraits et à la clôture du PEA.
Comment effectuer un retrait de PEA après cinq ans ?
La procédure dépend de votre banque, de votre courtier et du type de PEA détenu.
Dans la plupart des cas, vous pouvez demander un retrait depuis votre espace client ou directement auprès de l'établissement gestionnaire.
Étape 1 : vérifiez la date d'ouverture fiscale
La période de cinq ans commence à la date du premier versement sur le PEA.
Elle ne commence pas nécessairement à la date de signature des documents d'ouverture.
Par exemple, si votre premier versement a été réalisé le 15 septembre 2021, le cinquième anniversaire fiscal intervient le 15 septembre 2026.
Vérifiez cette date avant de demander un retrait.
Étape 2 : examinez la composition de votre PEA
Un PEA bancaire comprend généralement un compte-titres et un compte espèces associé.
Si la somme que vous souhaitez retirer est déjà disponible sur le compte espèces, vous pouvez demander son transfert selon les modalités prévues par votre établissement.
Si votre épargne est investie dans des actions ou des fonds, vous devrez éventuellement vendre une partie des titres pour disposer des liquidités nécessaires.
Ces ventes peuvent entraîner des frais et s'effectuer à un cours différent de celui que vous aviez anticipé.
Étape 3 : demandez une estimation fiscale
Avant de confirmer l'opération, demandez si possible une estimation du montant des prélèvements sociaux.
Cette précaution est particulièrement importante pour les PEA ouverts avant 2018.
Vérifiez également si le montant de retrait demandé correspond à une somme brute ou nette des prélèvements.
Étape 4 : effectuez votre demande de retrait
Indiquez le montant souhaité et suivez les instructions de votre établissement.
Le délai de traitement dépend notamment de la disponibilité des liquidités et des procédures internes.
Ne confondez pas la vente de titres à l'intérieur du PEA avec un retrait d'argent hors du plan.
Une vente suivie d'un réinvestissement à l'intérieur du PEA ne constitue pas, à elle seule, un retrait fiscal.
Étape 5 : conservez les justificatifs
Après le retrait, conservez le relevé de l'opération, le détail des prélèvements sociaux et les documents fiscaux transmis par votre établissement.
Ces informations peuvent être utiles pour vérifier les montants déclarés à l'administration fiscale ou répondre à une éventuelle demande de justification.
Faut-il déclarer un retrait de PEA après cinq ans aux impôts ?
En principe, les gains exonérés d'impôt sur le revenu après cinq ans ne sont pas à déclarer comme des plus-values imposables ordinaires.
Les prélèvements sociaux sont généralement calculés et prélevés par l'établissement gestionnaire lors du retrait.
Cependant, votre situation peut nécessiter des vérifications complémentaires, notamment si vous détenez des titres non cotés, si vous avez réalisé des opérations particulières ou si votre plan bénéficie de règles fiscales historiques.
Les revenus de certains titres non cotés dépassant les limites légales d'exonération peuvent notamment relever d'une imposition spécifique.
Il est donc conseillé de consulter votre imprimé fiscal unique, lorsqu'il est fourni, et les informations disponibles dans votre espace fiscal.
Pour les retraits effectués en 2026, les éventuelles obligations déclaratives correspondantes concernent normalement la déclaration réalisée en 2027 sur les revenus de 2026.
Vous pouvez consulter les informations de Service-Public sur la fiscalité des revenus de placement.
PEA après cinq ans : quelles erreurs fiscales éviter ?
Confondre exonération d'impôt et absence totale de taxation
L'exonération d'impôt sur le revenu ne signifie pas que les gains échappent aux prélèvements sociaux.
En 2026, le taux général applicable aux gains d'un PEA ouvert depuis 2018 atteint 18,6 %.
Appliquer automatiquement le taux de 17,2 %
De nombreux contenus publiés avant 2026 mentionnent encore ce taux.
Il ne correspond plus au taux général applicable aux retraits de PEA en 2026.
En revanche, certains gains historiques peuvent relever de taux antérieurs.
Penser que le retrait porte uniquement sur les versements
Un retrait partiel comprend, selon les règles fiscales applicables, une fraction de capital versé et une fraction de gains.
La part de gains est celle qui entre dans le calcul des prélèvements sociaux.
Fermer son PEA sans examiner les conséquences
La clôture totale entraîne la perte de l'ancienneté fiscale du plan.
Avant de demander un retrait intégral, vérifiez si un retrait partiel répondrait à votre besoin de liquidités.
Oublier le risque de marché
Le PEA est une enveloppe fiscale, pas un placement à capital garanti.
Même après cinq ans, les actions et fonds détenus peuvent enregistrer des pertes.
La fiscalité favorable ne compense pas automatiquement une baisse de la valeur de vos investissements.
FAQ : fiscalité et retrait du PEA après cinq ans en 2026
Quel impôt paie-t-on sur un PEA après cinq ans en 2026 ?
Les gains retirés après cinq ans sont, en principe, exonérés d'impôt sur le revenu. Ils restent soumis aux prélèvements sociaux, au taux général de 18,6 % en 2026, sauf application de règles particulières, notamment pour certains PEA anciens.
Peut-on retirer de l'argent d'un PEA après cinq ans sans le fermer ?
Oui. Un retrait partiel après cinq ans n'entraîne pas la clôture du PEA. Vous pouvez conserver les placements restants et continuer à effectuer de nouveaux versements dans la limite du plafond autorisé.
Les prélèvements sociaux s'appliquent-ils au capital versé ?
Non. Ils concernent les gains entrant dans le retrait, et non les versements initiaux en tant que tels.
Lors d'un retrait partiel, l'établissement gestionnaire détermine la fraction de gains comprise dans le montant retiré.
Peut-on effectuer plusieurs retraits après cinq ans ?
Oui. Vous pouvez réaliser plusieurs retraits partiels sans clôturer automatiquement le PEA.
Chaque opération peut entraîner le calcul de prélèvements sociaux sur la part de gains correspondante.
Le taux de 18,6 % concerne-t-il tous les PEA ?
Il s'agit du taux général applicable en 2026.
Toutefois, certains PEA ouverts avant 2018 conservent des règles de taux historiques sur une partie des gains. Le calcul dépend donc de la date d'ouverture et de l'historique du plan.
Peut-on continuer à verser après un retrait partiel ?
Oui. Après cinq ans, les nouveaux versements restent autorisés dans la limite du plafond réglementaire.
En revanche, les retraits ne reconstituent pas le plafond de versements déjà utilisé.
Quelle est la fiscalité d'un PEA en moins-value après cinq ans ?
Si votre PEA présente une perte globale, il n'existe pas de gain positif sur lequel appliquer les prélèvements sociaux au titre de cette perte.
Sous certaines conditions, une moins-value globale constatée lors de la clôture du plan peut être imputable sur des plus-values mobilières imposables de la même année ou des dix années suivantes.
Cette possibilité ne s'applique pas automatiquement à un simple retrait partiel. Elle doit être examinée selon les conditions fiscales en vigueur.
Conclusion : ce qu'il faut retenir sur la fiscalité du PEA après cinq ans en 2026
Le PEA conserve en 2026 un avantage fiscal important pour les investisseurs de long terme.
Après cinq années de détention, les gains retirés sont généralement exonérés d'impôt sur le revenu, tandis que les prélèvements sociaux restent applicables.
La principale évolution à connaître concerne le passage du taux général des prélèvements sociaux à 18,6 % au 1er janvier 2026.
Si votre PEA a été ouvert avant 2018, certaines fractions de gains peuvent toutefois bénéficier de taux historiques.
Vous pouvez également effectuer des retraits partiels sans clôturer votre plan, puis continuer à investir dans la limite du plafond réglementaire.
Avant toute opération, vérifiez trois éléments : la date de votre premier versement, la part de gains comprise dans le retrait et les éventuelles règles fiscales particulières applicables à votre PEA.
Un retrait bien préparé permet de mieux anticiper le montant net que vous recevrez et de préserver, si vous le souhaitez, les avantages de votre plan.
Cet article présente les règles fiscales générales applicables en France en 2026. Il ne constitue pas un conseil fiscal ou financier personnalisé. Les situations particulières doivent être vérifiées auprès de votre établissement gestionnaire ou d'un professionnel compétent.
Sources et références
- Service-Public — Comment sont imposés les revenus d'un PEA ? — Fiche consultée, dont une version antérieure mentionne encore le taux de 17,2 %.
- Direction générale des Finances publiques — Les retraits d'un PEA sont-ils imposables ? — Mise à jour du 17 juillet 2026.
- impots.gouv.fr — L'assurance-vie et le PEA — Règles de prélèvements sociaux et de taux historiques.
- AMF — Tout savoir sur le plan d'épargne en actions — Retraits, versements et clôture.
- Service-Public — Impôt sur le revenu et revenus de placement en 2026 — Vérifié le 15 avril 2026.